مهلت های قانونی در سامانه مودیان و تاثیر تاریخ صورت حساب ها در محاسبات مالیاتی:
برای هر صورت حساب الکترونیکی 4 تاریخ متصور می باشد:
- تاریخ صدور: تاریخی که فروشنده در پایانه فروشگاهی یا سامانه فروش خود یا سامانه های حاکمیتی مببادرت به صدور صورت حساب می تماید.
- تاریخ ارسال: تاریخی که فروشنده اقدام به ارسال و ثبت صدور صورت حساب الکترونیکی در سامانه مودیان می نماید. (در حال حاضر این مهلت حداکثر 12 روز از تاریخ صدور صورتحساب است.)
- تاریخ درج در کارپوشه فروشنده: تاریخی که پس از بررسی اولیه و اعتبار سنجی صورتحساب در کارپوشه درج می شود.
- تاریخ درج در کارپوشه خریدار: تاریخی که صورتحساب الکترونیکی دریافتی توسط سازمان امور مالیاتی به صورت خودکار در کارپوشه درج می شود. خریدار از این تاریخ 30 روز فرصت دارد نسبت به صورتحساب الکترونیکی واکنش نشان دهد.
*مهلت ارسال صورت حساب اصلی
از تاریخ صدور صورت حساب اصلی تا 12 روز مهلت دارید تا آن را به کارپوشه ارسال نمایید.
*مهلت ارسال صورت حساب ارجاعی
از تاریخ صدور صورت حساب های ارجاعی (اصلی، اصلاحیف ابطالی) تا 12 روز مهلت ارسال به کارپوشه را دارید.
*محدودیت زمانی صورت حساب ارجاعی با مرجع
برای صورت حساب مرجع با هر تاریخی می توان صورت حساب ارجاعی صادر نمود به شرط اینکه صورت حساب مرجع بعد از تاریخ 1402/10/01 باشد و تاریخ زمان صدور صورت حساب ارجاعی بزرگتر از تاریخ و زمان صدور صورت حساب مرجع باشد.
*مهلت واکنش به صورت حساب اصلی و ارجاعی
صورت حساب های نوع اول تا 30 روز از تاریخ درج در کارپوشه در انتظار واکنش است و اگر واکنشی از سوی خریدار نشان داده نشود به حالت تایید سیستمی در می آید.
*مهلت واکنش به صورت حساب اصلی و ارجاعی
اگر پرونده خریدار در حالت غیر فعال باشد امکان واکنش از سوی خریدار نیست. اگر پرونده خریدار در حالت غیر مجاز موقت (گام3) باشد تا 30 روز فقط امکان رد صورت حساب وجود دارد و اگر واکنشی نشان ندهد به حالت عدم امکان واکنش در می آید.
*مهلت ثبت و واکنش به جدول پرداخت
برای ثبت و واکنش به جدول پرداخت تارخ و زمان ثبت پرداخت باید بزرگتر از تاریخ و زمان صدور صورت حساب باشد. تاریخ و زمان ثبت پرداخت باید کوچکتر از زمان فعلی باشد. امکان ثبت و واکنش در جدول پرداخت از اولین روز فصل تا پایان آخرین مهلت واکنش به صورتحساب هر دوره می باشد و به عبارتی تا 42 روز بعد از پایان هر دوره.